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企业与民众税负痛点已变的格外敏感

时间:2018-09-15来源:http://www.o2oup.com文章热度:
  中国社保税负全球第2,企业税率全球第12,这是中国研究机构得出的结论。中国经济下行压力加大的背景下,企业和民众对税收的痛点变的格外敏感,降低税负已是当务之急。
  虽然政府和财税部门不断强调减税降费额度超万亿元人民币,但是,中国将于明年开始社保缴费统一由税务部门征收,引发经济学界担心这样将增加企业税负成本,降低个人可支配收入,进而加剧实体经济的困难,甚至导致明年出现降薪、裁员潮。

  

  这种担心不无道理,国泰君安的研究报告称,“征管力度的短期显著提升,预计将显著提高中小企业的经营成本、冲击企业利润,并对居民当期收入带来负面影响。”
  这同时也抵消了个税起征点提高带来的些许喜悦,究其根源的背后,体现的是民众与政府部门对税负沉重与否的感受度完全不同,更体现经济下行压力加大的背景下,企业和民众对税收的痛点变的格外敏感。
  眼看一场舆论风暴已经形成,9月6日,国务院总理李克强主持召开国务院常务会议(国常会)表示,确定抓紧研究适当降低社保费率,确保总体上不增加企业负担;抓紧完善进一步支持创投基金发展的税收政策,确保总体税负不增;对个人在二级市场买卖新三板股票比照上市公司股票,对差价收入免征个税……
  针对国常会的会议内容,一位75的岁企业家发表了公开信。三全食品创始人陈泽民撰文表示,个税法的第七次修改,会使中小企业雪上加霜,结果是个人收入减少,企业负担加重,社会失业增加。
  文章举例称,个人所得超出5,000元部分,要交纳3%~45%的综合所得税,经营所得还要缴5%~35%的经营所得税。税前要专项扣除基本养老保险、基本医疗保险、失业保险等社会保险费和住房公积金等,扣除专项附加如子女教育、继续教育、大病医疗、住房贷款利息、住房租金、赡养老人等费用。上述费用个人承担30%,企业要为个人交纳40%,总计70%左右。
  陈泽民直言,“减税减税,结果越减负担越重,经济发展受阻,直接影响到就业和社会的稳定”。中小企业解决了中国90%以上的就业,目前中小企业已经面临多重困境,间接导致中国中小企业平均寿命3年、大企业平均寿命8年,如果中小企业因税赋增加而出现倒闭潮,后果将十分严重。保企业才能保就业,保就业才能保稳定。
  事实上,早在此次《个税法》修改之前,西南财经大学中国家庭金融调查与研究中心根据个人收入分布推算,2017年,中国交个税的人数约为1.53亿人,并不是社会上广为流传的3,000万人。
  而根据今年5月21日人力资源和社会保障部发布的《2017年度人力资源和社会保障事业发展统计公报》,截至2017年末,中国城镇就业人员为4.2462亿人,以此数据按照比例计算,目前个人所得税的纳税人数约为1.87亿人。
  根据中金公司9月5日发布的研究报告显示,以世界银行的数据进行计算,在189个国家和地区中,企业综合税率排名12,其中社保税负排名2。考虑五险一金后,中国企业的用人成本是员工工资的1.4 倍,个人的税前收入是工资的58%(假设25%的税率)。
  报告认为,如此高的社保缴存比例增加了企业的负担,不利于企业经营和投资,降低了个人的可支配收入,不利于消费,在当前的宏观背景下负面影响更加突出,降低缴存比例已是当务之急。
  2017年9月底召开的野三坡中国经济论坛上,清华大学经济管理学院常务副院长白重恩解析中国企业税负时说,“其实我们说税负,应该说税费负担,因为在我们国家叫‘费’的一些东西,在其他国家也叫‘税’。比如说我们的社保缴费,在美国它就是一个税”;“如果我们把这两个放在一起看的话,我们企业的税费负担确实是比较重的”。
  白重恩强调:“有人认为,中国的企业实际的税负并不重,因为不是每个企业都是百分之百按照规矩来纳税。我非常不同意这样的说法,就是因为这样的说法,忽视了规避给企业带来的负担。我们还是应该看正式的税率、缴费率给企业带来的影响,从这点上讲,我们的企业负担是重的”。

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